Возврат налога при стоматологических услугах: Как получить возврат налоговый вычета за лечение зубов?

Содержание

сколько денег можно вернуть за прием стоматолога

Виктория Зорина

считает деньги

Профиль автора

За медицинские и другие социальные расходы каждый год можно получать налоговый вычет — и не платить НДФЛ или возвращать уже удержанный налог.

Обычно НДФЛ 13% работодатель вычитает из зарплаты, и эту сумму в некоторых случаях можно получить обратно: например, после покупки квартиры или образовательных курсов. А еще можно получить вычет за платные медицинские услуги, в том числе за лечение зубов.

В статье расскажу, что такое вычет за стоматологические услуги, как его получить и сколько денег можно вернуть.

Что такое вычет за лечение зубов

О вычетах за лечение мы писали не раз: например, в этой статье. Поэтому кратко напомню основные моменты.

Вычет за лечение зубов — это социальный налоговый вычет. Его могут заявить те, кто заплатил за стоматологические услуги. Подробнее о том, на какие услуги распространяется вычет, я расскажу дальше.

ст. 219 НК РФ

Размер вычета зависит от стоимости лечения зубов: чем больше потратили, тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение близких родственников и обучение. То есть максимально за обычное лечение зубов можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%.

15 600 Р

максимальная сумма, которую можно вернуть за обычное лечение зубов

Но если вы получили дорогостоящую медицинскую помощь, можно вернуть и больше — в этом случае размер налогового вычета не ограничен 120 000 Р. То есть сколько потратили, столько и можно включить в вычет.

Кто имеет право на получение вычета за лечение

Право на вычет за лечение зубов есть у любого гражданина России или иностранца — налогового резидента, который уплачивает в бюджет НДФЛ.

Сообщество 05. 08.21

Как иностранцу получить вычет за лечение?

Можно ли получить за родственников. Вычет за стоматологию можно получить, если зубы лечили супруг или родители того, кто заявляет вычет. А еще его дети до 18 лет, в том числе усыновленные, и подопечные в возрасте до 18 лет.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов — ФНС

Договор на лечение может быть оформлен как на того, кто получает вычет, так и на того, кто лечился. Но сам платежный документ должен быть оформлен на заявителя вычета, иначе вернуть деньги не получится. Из этого правила есть два исключения:

  1. У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
  2. Второе исключение — если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет. Если человек продолжает трудиться на пенсии и работодатель платит НДФЛ, то пенсионер может получить вычет за лечение. Если человек не работает на пенсии, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет.

Что делать? 11.09.18

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Если же человек получает только пенсию, с которой налог не платится, то вычет по расходам на лечение зубов может заявить работающий супруг пенсионера, взрослый сын или дочь.

На какие услуги распространяется вычет за лечение зубов

В перечне медицинских услуг, за которые можно получить вычет, стоматология прямо не указана. Но в зависимости от сложности проблемы она может считаться и первичной медико-санитарной помощью, и специализированной.

Налоговый вычет можно получить за любые стоматологические услуги, в том числе прием врача, диагностику, обезболивание, стоимость пломб, коронок и других средств восстановления зубов. Вот за что конкретно можно получить вычет.

/discuss/tax-deduction/

На что вы потратили налоговый вычет?

Оказание помощи пациентам с острой болью — любые манипуляции, включая удаление зуба, анестезию, удаление корней и реконструкцию зубов.

Терапевтические стоматологические услуги. В список этих услуг входят:

  • лечение кариеса и его осложнений;
  • лечение других поражений эмали, например эрозии;
  • лечение воспаления десен;
  • лечение зуба после травмы;
  • восстановление дефектов формы или цвета зубов;
  • гигиеническая чистка, фторирование, реминерализация.

Пародонтологическая помощь — лечение гингивита, пародонтита и других заболеваний околозубных тканей: пародонта.

Косметическая стоматология — услуги, связанные с восстановлением формы и цвета зубов, а также их украшением: например, отбеливание зубов, виниры и люминиры.

За такие услуги тоже можно попробовать получить вычет, однако налоговая вправе усомниться в необходимости процедур, не связанных напрямую с лечением, и отказать в вычете.

Установка брекетов и элайнеров — это процедуры для исправления прикуса, а значит, за них положен вычет.

/clearaligners/

Сколько стоит установка элайнеров

Протезирование. Получить налоговый вычет можно за любые виды зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных. Неважно, установлены они вместо нескольких зубов или всех сразу. Такая услуга чаще всего требуется пенсионерам, и вычет обычно оформляют их работающие дети.

Реплантация, имплантация зубов также подпадает под условия налогового вычета с любыми имплантатами.

Расходы на покупку медикаментов. Налоговый вычет дадут, если лекарства выписал врач. Для вычета можно представить любые документы, которые подтверждают назначение и оплату лекарств.

Страховые взносы по договору ДМС. С них тоже можно получить вычет, в том числе и за стоматологию. Основное условие — в договоре со страховой прямо указано, что она оплачивает только медицинские услуги.

Сообщество 29.12.21

Можно ли заявить вычет за лечение, если уже получил деньги от страховой?

Как рассчитать вычет за обычные стоматологические услуги

Максимальный лимит социальных вычетов — 120 000 Р, то есть вернуть и за лечение зубов, и за обучение, и за фитнес можно не более 15 600 Р в год. Если, например, вы потратили более 120 000 Р только на образовательные курсы, то вычет за ваше лечение может оформить супруг.

Если стоматология обошлось дороже лимита и есть возможность разбить платежи на две части, чтобы оплатить лечение в разные календарные годы, то лучше сделать так.

/stomatologist/

Как найти стоматолога мечты

Пример расчета. Антону установили два имплантата по 70 000 Р каждый. Если он оплатит счет сразу, то сможет получить возврат только со 120 000 Р — это 15 600 Р. Еще 2600 Р он не получит. А если оплатит два счета, например в декабре и январе, и первый имплантат установят в одном году, а второй — в следующем, Антон сможет заявить 70 000 Р вычета за каждый год и вернуть по 9100 Р за каждый год — итого 18 200 Р.

Если оба супруга имеют право на вычет и стоимость лечения больше 120 000 Р, хотя лечился кто-то один, то эти расходы можно разделить. Тогда вернут до 31 200 Р, то есть две суммы по 15 600 Р.

Или другой пример. Елена установила брекет-систему за 200 000 Р. Вместе с супругом они подали документы в налоговую и получили по 13 000 Р — итого 26 000 Р. Если бы она заявила вычет только на себя, то вернуть удалось бы всего 15 600 Р.

Как рассчитать вычет за дорогостоящие стоматологические услуги

Перечень дорогостоящих стоматологических услуг. За некоторые стоматологические услуги можно получить вычет в размере полной стоимости лечения. Для этого нужно, чтобы услуги входили в перечень дорогостоящих видов лечения.

В этом документе есть такой пункт: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей)». Под это описание подходит, например, сложная имплантация нескольких зубов или серьезные дефекты челюсти после травмы.

С 2022 года введен новый перечень высокотехнологичных видов медпомощи — приложение 1 к программе, утв. постановлением правительства от 28.12.2021 № 2505PDF, 4,59 МБ

Главное, чтобы лечение в справке об оплате было обозначено кодом 2 — «дорогостоящее лечение». Об этом расскажу дальше.

Размер вычета за дорогостоящее лечение — полная стоимость медицинских услуг. Вернуть можно 13% от этой суммы.

Пример расчета. Ольга попала в аварию и получила челюстно-лицевую травму. На операцию и восстановление потратила 500 000 Р. Налоговая вернула ей НДФЛ с полной стоимости лечения — 65 000 Р.

Если бы она заявила вычет за обычное стоматологическое лечение, то получила бы 15 600 Р из-за лимита.

/vernite-ndfl-za-medicinu/

Какие вычеты можно получить при оплате медицинских услуг

За какой период и сколько раз можно получить вычет за лечение

Социальные вычеты не суммируются. Например, если в текущем году вы вернули 13% только с 50 000 Р, потраченных на лечение зубов, то в следующем году лимит не вырастет, а останется прежним — 120 000 Р за обычное лечение и прочие социальные расходы. За дорогостоящие стоматологические услуги лимит останется равным полной стоимости лечения.

Можно ли переносить на следующие периоды. Вычет за стоматологию можно получать хоть каждый год, но переносить превышение расходов над лимитом на следующие годы нельзя. Когда сумма вычета исчерпана, за другое лечение в том же календарном году ничего получить не удастся.

Способы получения вычета

Через налоговую. Вычет можно получить в следующем году после оплаты стоматологических услуг, но не позже чем через три года. Необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить справку из медучреждения и представить все это в налоговую — лично или на сайте ФНС.

Через работодателя. В этом случае вычет можно получить в том же году, когда вы лечили зубы. Но есть несколько условий:

  1. Вы налоговый резидент России и живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
  2. Вы работаете по трудовому договору, и работодатель уплачивает НДФЛ с ваших доходов.
  3. Налоговая подтвердила ваше право на вычет.

Письмо ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected]

Чтобы подтвердить право на вычет, обратитесь с заявлением о выдаче уведомления и комплектом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Также можно подать заявление и документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Ну и что? 27.02.19

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

С 2022 года уведомление о праве на вычет приходит напрямую работодателю. Возможно, он попросит написать заявление на возврат денег, — это нормально. После вычета работодатель будет перечислять зарплату и сверх нее НДФЛ до тех пор, пока не выплатит всю сумму к возврату.

Например, Денис с зарплатой 100 000 Р потратил на лечение зубов 50 000 Р и решил получить вычет через работодателя. Он собрал документы и отправил их в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика вместе с заявлением. Инспекция пришлет уведомление о праве на вычет сразу работодателю, и заявленные к возврату 6500 Р Денис получит вместе с зарплатой в следующем месяце.

п. 2 ст. 219 НК РФ

Чтобы получить уведомление о праве на вычет, в разделе «Жизненные ситуации» выберите «Запросить справку и другие документы» На открывшейся странице выберите пункт «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов» Затем введите точные суммы, потраченные на лечение, и данные о работодателе, а потом нажмите кнопку «Проверить». На следующих страницах подтвердите правильность данных и отправьте заявление в налоговую

Как заверить документы. Чтобы отправить документы в налоговую, понадобится электронная подпись — ее можно бесплатно создать на сайте ФНС. Возможно, придется подождать несколько часов, пока подпись будет формироваться.

Чтобы использовать электронную подпись, сайт попросит придумать пароль — его нужно будет вводить при отправке любого документа или подтверждении перевода на сайте ФНС. Если вы забыли пароль, просто запросите на сайте новую подпись.

Когда электронная подпись сформируется, внизу страницы появится зеленый блок с информацией о ее сертификате

Необходимые документы

Чтобы получить вычет за лечение зубов, понадобится только справка об оплате медицинских услуг с кодом 1. Она оформляется в медицинском учреждении строго на получателя вычета или его супруга.

Ну и что? 06.04.22

Для вычета за лечение достаточно справки об оплате медуслуг. Договор, лицензия и чеки не нужны

Для вычета за дорогостоящие услуги справка должна быть с кодом 2.

Так выглядит справка об оплате дорогостоящих медицинских услуг

Документы для вычета за медикаменты. Понадобятся бланк от врача, который выписал лекарства, и подтверждение покупки — например, чек. Если вы оплачивали лекарства картой, чек можно скачать из приложения банка.

Ну и что? 13.02.20

Как получить вычет за лекарства без рецепта для налоговой

Документы для вычета за ДМС. Понадобится копия договора или страхового полиса и подтверждение его оплаты.

Заполнение 3-НДФЛ. Если вы получаете вычет через налоговую, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это удобно сделать на сайте ФНС.

Если подаете только на вычет за лечение, можно воспользоваться упрощенной формой заполнения декларации. Доходы и удержанный НДФЛ подтянутся из отчетности налогового агента — останется только указать вычет и заполнить заявление на возврат налога.

Чтобы заявить вычет только за лечение, в разделе «Жизненные ситуации» выберите «Подача заявления на налоговые вычеты» Затем в разделе «Налоговые вычеты» выберите пункт «При лечении или покупке медикаментов» После этого выберите год, за который хотите получить вычет, сверьте данные и нажмите кнопку «Далее» Введите точные суммы за обычное, дорогостоящее лечение и покупку лекарств и снова нажмите «Далее» На последнем шаге электронной формы прикрепите документы, которые подтверждают право на вычет, введите пароль для электронной подписи и отправьте декларацию в налоговую инспекцию

Когда нужно заявить несколько вычетов, придется заполнить полноценную форму декларации 3-НДФЛ, то есть внести больше данных.

Шагов в форме на сайте ФНС будет уже не четыре, а пять, но в целом процесс не отличается.

Чтобы заявить несколько вычетов, в разделе «Жизненные ситуации» выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ» Сначала, на первом шаге формы, выберите налоговую инспекцию, год подачи декларации, ее статус — подается ли она впервые, а также являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Затем нажмите «Далее» На втором шаге проверьте источники и суммы дохода, при необходимости добавьте данные На третьем шаге формы выберите пункт «Социальные налоговые вычеты» На четвертом — введите точные суммы, потраченные на лечение зубов На последнем, пятом шаге проверьте сумму возврата, добавьте подтверждающие документы, введите пароль от электронной подписи и нажмите «Подписать и отправить»

Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. Уведомления о статусе рассмотрения декларации и ошибках приходят на почту. Также подробную информацию и сообщения из налоговой можно смотреть в сообщениях в личном кабинете налогоплательщика, нажав на конверт вверху страницы.

После окончания проверки можно подать заявление на возврат налога, если не подали его в составе декларации.

Заявление на возврат налога можно подать в составе декларации. Если не подавали, то это можно сделать после камеральной проверки. Для этого в меню «Жизненные ситуации» выберите «Распорядиться переплатой» Затем введите реквизиты для возврата: номер счета, БИК и название банка После подтвердите отправку заявления электронной подписью

Можно ли подать декларацию через госуслуги. Оформить вычет за стоматологическое лечение по декларации можно на портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация».

На странице услуги нажмите кнопку «Получить услугу» На открывшейся странице нажмите «Заполнить новую декларацию» Выберите год, за который хотите подать декларацию, и нажмите «ОК» Проверьте свои данные, выберите налоговую инспекцию по месту жительства и нажмите «Далее» На новой странице выберите вкладку «Социальные налоговые вычеты» и введите суммы, потраченные на лечение зубов Проверьте, правильно ли вы заполнили декларацию, и нажмите «Сформировать файл для отправки»

Заполненную декларацию на госуслугах нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью — УКЭП, которую можно приобрести в одном из аккредитованных центров.

У меня УКЭП нет, поэтому я не могу отправить декларацию на портале. Так как на сайте ФНС подпись можно получить не выходя из дома, я рекомендую заполнять 3-НДФЛ именно там.

/guide/e-signature/

Как получить электронную подпись

С портала госуслуг также можно перейти на сайт налоговой службы. А можно войти в личный кабинет налогоплательщика с логином и паролем от госуслуг. Для этого нужна подтвержденная запись на госуслугах.

Если у вас есть УКЭП, то после того, как вы подтвердите декларацию на госуслугах, сайт предложит отправить ее в ИФНС

Сроки сдачи документов. Заявить вычет по декларации 3-НДФЛ можно в течение трех лет после года оплаты стоматологических услуг.

ст. 78 НК РФ

Например, если вы оплатили лечение в 2022 году, то можете оформить вычет до конца 2025 года.

Как получить вычет

Сроки получения выплаты. Если подаете документы на вычет через налоговую, переплату по НДФЛ вернут после проверки декларации. Еще месяц понадобится на рассмотрение заявления на вычет, если вы подали его не в составе 3-НДФЛ.

Если в декларации найдут ошибки, ее придется уточнить — и отсчет сроков начнется заново.

/zapolneno/

Как заполнить декларацию на вычет за лечение

Если подаете на вычет через работодателя, то нужно месяц ждать справку из налоговой. Бухгалтерия может начать возвращать налог уже со следующего месяца.

В каких случаях в возврате откажут

В налоговом вычете за лечение зубов откажут в любом из этих случаев:

  1. Вы не налоговый резидент РФ.
  2. В год лечения у вас не было доходов, которые облагаются НДФЛ.
  3. Вы не собрали все нужные документы.
  4. Вы заявили вычет не на себя или близкого родственника.
  5. Справка об оплате лечения выдана не на вас или вашего супруга.

Также с вычетом могут быть проблемы, если:

  1. Вы оформили ИП и специальный налоговый режим: упрощенку, патент или ЕСХН. Если вы — ИП на общей системе налогообложения, то платите в бюджет НДФЛ, а значит, можете Получить вычет.
  2. Вы оформили самозанятость и не работаете по трудовому договору. При этом у вас нет доходов, которые облагаются НДФЛ.
  3. Неофициальный работодатель не отчисляет за вас НДФЛ, а других доходов, которые облагаются налогом, у вас нет.

Что делать? 18.03.19

Как ИП на УСН получить вычет за квартиру и лечение?

Запомнить

  1. За платные стоматологические услуги положен налоговый вычет — 120 000 Р в год за обычное лечение. У вычета за дорогостоящее лечение нет лимита — вернуть налог можно со всей суммы, потраченной на зубы.
  2. Можно получить вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, в том числе усыновленных или подопечных.
  3. Вычет можно получить через работодателя уже в текущем году и без подачи декларации. Или через налоговую — в течение трех лет после года оплаты лечения и с декларацией.

Налоговый вычет за стоматологические услуги

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги.

Предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов?

Да, при оплате стоматологических услуг Вы имеете право получить налоговый вычет за лечение зубов. Вычет может быть предоставлен Вам, если Вы оплачивали лечение своих родителей, своего супруга (и), своих детей до 18 лет.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов?

Перечислим основные условия возврата налога за лечение зубов:

  • у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность
  • налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут)
  • не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года

Документы необходимые для получения налогового вычета:

В случае осуществления возврата НДФЛ за лечение зубов через налоговую инспекцию, в ИФНС необходимо подать следующие документы:

1. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, выдает работодатель налогоплательщика)

2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, выдает стоматологическая клиника)

3. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик)

4. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение

5. чеки (копия)

6. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника, нужна не всегда)

7. свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении налогового вычета за лечение зубов родителей, супруга или ребенка)

8. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика. Сотрудник инспекции может запросить для сверки оригиналы документов, нужно быть готовым их предоставить

Скачать бланк «Заявление на выдачу справки в налоговую»

Открыть «Пример заполнения бланка справки об оплате медицинских услуг»

Налоговый вычет за лечение: лицензия нужна или нет?

Как было сказано выше, для получения вычета за лечение необходимо, чтобы у медицинской организации или у ИП были соответствующие лицензии, выданные в установленном порядке. Но «вместе с тем это не означает, что для получения социального налогового вычета налогоплательщики должны представлять в налоговый орган наряду с другими необходимыми документами копии таких лицензий» (Письмо ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/[email protected]).

Далее в Письме говорится о случаях, когда копии лицензий не нужны. Так, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре на лечение или в справке об оплате медицинских услуг, «налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий соответствующих лицензий. Если у налогового органа имеются основания для проверки наличия у медицинской организации лицензии, необходимо направить запрос в данное медицинское учреждение либо в соответствующий лицензирующий орган».

Если реквизиты лицензии (номер лицензии, дата выдачи, срок действия и выдавший орган) указаны в справке об оплате медицинских услуг или в договоре, то подавать копию лицензию в ИФНС необязательно.

Как заказать справку для налогового вычета (справка об оплате медицинских услуг)?

1. Для этого нужно заполнить бланк заявления. Заполнить его можно в самой клинике или скачать на нашем сайте (он прикреплен ниже) и отправить по электронной почте [email protected]

Скачать бланк «Заявление на выдачу справки в налоговую»

2. Если вы отправили заявление по электронной почте, то нужно обязательно позвонить в клинику и удостовериться, что письмо поступило на эл. адрес
Важно: при заполнении заявления указывать ФИО полностью, а не инициалы!

Сроки изготовления справок:

Обычно срок изготовления справки в нашей клиники 10-15 дней, но иногда быстрее, зависит от загруженности. В любом случае по готовности справки, вам поступит звонок по номеру телефона, который вы укажите в заявлении.

Часто задаваемые вопросы:

1. Вы не прикрепили договор на оказание платных медицинских услуг к пакету документов для возврата налогов.

Договор подписывается в первое посещение клиники и экземпляр пациента выдается ему на руки!

2. Мы потеряли чек об оплате

Чек мы восстановить не можем! Позаботьтесь об этом сразу и не теряйте чек, а лучше сделайте копию, т. к. чек со временем выцветает!

3. Мне нужна справка для налоговой, я могу ее сегодня получить?

Справки нужно заказывать заранее, минимум за 10 дней!

Учитываются ли основные стоматологические работы как вычет по подоходному налогу? | Финансы

Автор: Уильям Адкинс

Крупные стоматологические работы могут квалифицироваться как списание налогов.

изображение здоровых зубов Никола Гэвин с сайта Fotolia.com

Основные стоматологические работы, такие как брекеты и стоматологическая хирургия, могут стоить тысячи долларов. Даже обычные визиты к стоматологу могут дорого обойтись. Служба внутренних доходов считает расходы на стоматологические услуги медицинскими расходами. Однако это не означает автоматически, что крупные стоматологические работы будут учитываться как вычет для целей налогообложения прибыли.

IRS Rules

Чтобы использовать стоматологические и другие медицинские расходы в качестве вычета, вы должны подать подробную налоговую декларацию. Вы можете требовать возмещения только невозмещенных медицинских расходов, включая расходы на стоматологические услуги, которые превышают 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода. Например, если ваш AGI составляет 80 000 долларов, первые 6 000 долларов невозмещенных медицинских расходов не подлежат налогообложению. Все медицинские и стоматологические расходы, превышающие эту цифру, могут быть использованы в качестве налогового вычета. С конца 2012 года порог вычета увеличится с 7,5 до 10 процентов от AGI.

Квалифицированные расходы

Основные расходы на стоматологическое обслуживание, которые могут быть включены в ваши медицинские расходы для целей налогообложения, включают стоматологическую хирургию, брекеты, удаление зубов и искусственные зубы. Пребывание в больнице также является квалифицированными расходами, как и сопутствующие расходы, такие как рентген и лекарства, прописанные вашим стоматологом. Кроме того, разрешено плановое и профилактическое стоматологическое обслуживание, такое как чистка зубов и посещение стоматолога. Они должны быть включены в ваши другие медицинские расходы. Отдельного вычета только на стоматологические расходы нет.

Не подлежащие вычету расходы

Лекарства, отпускаемые без рецепта, не подлежат налогообложению, если только они не рекомендованы вашим стоматологом. Вы не можете вычесть какие-либо расходы на стоматологические услуги, если они возмещаются медицинской или стоматологической страховкой, хотя страховые взносы могут не облагаться налогом, если их платите вы, а не ваш работодатель. Наконец, вы не можете вычесть расходы на стоматологические услуги или медицинские услуги, оплаченные с помощью сберегательного счета для здоровья или плана возмещения расходов, предоставленного работодателем.

HSA: альтернатива

Медицинский сберегательный счет — это сберегательный план, который вы можете использовать для оплаты невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов долларами до вычета налогов. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны быть охвачены планом медицинского обслуживания с высокой франшизой. Вы можете вычитать взносы в HSA в пределах суммы вашей франшизы или годового лимита, установленного IRS, в зависимости от того, что меньше. Ваш работодатель может сделать все или часть этих взносов за вас не облагаемыми налогом. Деньги, которые вы снимаете и используете для оплаты квалифицированных медицинских расходов, не облагаются налогом, а неиспользованные средства могут быть перенесены на будущие годы.

Справочные материалы

  • Налоговая служба: Тема 502 — Медицинские и стоматологические расходы
  • Налоговая служба: Публикация 502, Медицинские и стоматологические расходы
  • Налоговая служба: Сберегательные счета и другие льготные планы медицинского страхования
  • 90r Bio

    У. Д. Адкинс, проживающий в Атланте, штат Джорджия, профессионально пишет с 2008 года. Он пишет о бизнесе, личных финансах и карьере. Адкинс имеет степень магистра истории и социологии Университета штата Джорджия. В 2009 году стал членом Общества профессиональных журналистов..

    Медицинские отчисления; Вычитаемые медицинские или стоматологические расходы

    Маски для лица, дезинфицирующее средство для рук и дезинфицирующие салфетки считаются подлежащими вычету медицинскими расходами в декларации за 2021 год, если они используются для основной цели предотвращения распространения коронавируса или COVID-19. Кроме того, стоимость диагностики COVID-19 является приемлемым медицинским расходом, который включает стоимость домашнего тестирования на COVID-19.

    IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты по пунктам. Квалифицированные медицинские вычеты — это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы подготовите декларацию за 2022 год на eFile.com — 18 апреля 2023 года, хотя вы все еще можете это сделать 17 октября 2023 года — все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы. Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не пришлось вычислять все самостоятельно.

    В декларации за 2022 год вы можете вычесть сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за 2022 налоговый год, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 5 000 долларов. В результате вы можете потребовать 2000 долларов США в своей налоговой декларации: 40 000 долларов США AGI * 7,5% = 3000 долларов США. В результате 2000 долларов превышают ваш лимит в 3000 долларов из ваших медицинских расходов в 5000 долларов. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, лечение зубов, визиты к окулисту, больничные сборы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

    Лимиты на вычеты за медицинские расходы

    В 2022 году пределом вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов являются те, которые превышают   7,5% вашего скорректированного валового дохода или AGI.

    Например:

    AGI

    Медицинские/стоматологические расходы

    7,5% от AGI

    Сумма вычета

    40 000 долл. США

    5 000 долл. США

    3 000 долл. США

    2 000 долл. США

    В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов США, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5 000 долларов США, вы можете вычесть 2 000 долларов США из ваших медицинских/стоматологических расходов, поскольку 2 000 долларов США — это сумма, превышающая 7,5% вашего AGI (3 000 долларов США).

    В отношении медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете внести поправки в налоговую декларацию.

    Перечень квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

    Медицинские расходы — это расходы, связанные с диагностикой, излечением, смягчением последствий, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также расходы на лечение, затрагивающее любую область или функцию органа. тело. Медицинские расходы включают расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для целей, перечисленных выше. Они также включают расходы на стоматологию.

    Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских вычетов, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является окончательным или исчерпывающим:

    • Аборты, иглоукалывание, лечение зависимостей, скорая помощь, ежегодный медосмотр, искусственные зубы, Autoette
    • Перевязочный материал, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, операция по восстановлению груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
    • Капитальные расходы, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист по Христианской науке, расходы на клинику, контактные линзы, косметическая хирургия для исправления обезображивания, костыли
    • Лечение зубов, стоматолог, диагностическое оборудование, диагностические тесты, расходы по уходу за инвалидами, посещение врача, лечение наркомании, лекарства (по назначению врача)
    • Глазной врач, очки, глазная хирургия (включая лазер)
    • Повышение рождаемости, учредительные взносы
    • Собака-поводырь или другой помощник для животных
    • Учреждение здравоохранения, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, благоустройство дома, больничные сборы и услуги
    • Инсулин, лечение инсулином, страховые взносы, (уход за) умственно отсталыми или умственно отсталыми
    • Лабораторные расходы, средства для кормления грудью, удаление краски на основе свинца, неспособность к обучению, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинского обслуживания (до 50 долларов США на человека за ночь)
    • Вычет страховых взносов на долгосрочный уход и вычет расходов на долгосрочный уход
    • Питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
    • Сестринская помощь, услуги по уходу
    • Трудотерапия, операции, окулист, доноры органов, остеопат, кислород
    • Физикальное обследование, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и набор для тестов на беременность, отпускаемые по рецепту лекарства и лекарства, протезирование, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог
    • Реконструктивная хирургия
    • Специальное обучение, стерилизация, программы отказа от курения и отпускаемые по рецепту лекарства, хирургия
    • Телефон, телевидение, терапия, пересадка органов, транспорт**, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
    • Вазэктомия, операция по коррекции зрения
    • Программа похудения*, кресло-коляска, вихревые ванны (по назначению врача), парики
    • Рентгеновские процедуры.

    *Вы можете вычесть расходы, понесенные в связи с программой снижения веса, если это снижение веса было проведено после того, как ваш врач диагностировал конкретное заболевание.

    **Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные главным образом по медицинским показаниям, например, проезд на автобусе до больницы и обратно или расход бензина по дороге в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было куплено в больнице или подобном учреждении, где вы находились для лечения.

    Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы.

    План медицинского страхования с высокой франшизой и сберегательный счет

    По состоянию на 17 июля 2019 г. Налоговое управление США добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список льгот по профилактическому уходу, за которые может платить HDHP — план медицинского страхования с высокой франшизой. Это также относится к возвратам 2022 года. Кроме того, это остается в силе, если ваши расходы на здравоохранение не превысили франшизу плана, не противореча правилам, разрешающим отчисления до уплаты налогов на сберегательные счета здравоохранения (HSA). Вы можете зарегистрироваться в плане медицинского обслуживания этого типа у своего работодателя или приобрести этот план медицинского обслуживания на торговой площадке. Если вы как наемный работник или самозанятый налогоплательщик подпадаете под действие плана HDHP, вы можете вносить в HSA доллары до вычета налогов. Чтобы делать взносы HSA в долларах до вычета налогов, HDHP не может предоставлять льготы в течение какого-либо года, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза за этот год. Тем не менее, HDHP не обязаны иметь франшизу на профилактическое обслуживание.

    Диагностированное состояние

    Профилактика

    Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца

    Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)

    Диабет

    Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие сахароснижающие препараты, скрининг ретинопатии

    Астма

    глюкометр

    Гипертония

    Монитор артериального давления

    Заболевания печени и/или нарушения свертываемости крови

    Международное нормализованное коэффициент (INR) тестирование

    депрессия

    Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (SSRIS)

    Профилактика медицинской информации

    Генетические тесты на 23 и

    налоговых рупии могут претендовать на $ 117. 7.7.7.7.7.7.7.7.7.7. Gontics at of $

    налогов. комплект здоровья и родословной в качестве медицинской помощи для целей налогообложения.

    Взносы на медицинское страхование

    Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные страховые взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включать в расчет своих медицинских расходов для целей налогообложения:

    • Полисы страхования жизни
    • Страховые полисы, предусматривающие выплату компенсации за потерю заработка
    • Страховые полисы на случай потери жизни, конечностей, зрения, потери функции и т. д.
    • Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы по болезни или травме
    • Часть вашего полиса автострахования, обеспечивающая медицинское страхование для всех лиц, получивших травму в вашем автомобиле или в результате столкновения с ним
    • Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если страховые взносы были выплачены за счет необлагаемых налогом выплат из пенсионного плана, произведенных непосредственно в страховую компанию без вашего вмешательства, и в противном случае эти выплаты были бы включены в ваш доход.

    Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, своего супруга и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (недетализированный вычет).

    Узнайте, не повлиял ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию за предыдущий год и взносы по медицинскому страхованию.

    Расходы, которые не подлежат вычету по медицинским показаниям

    Существуют определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. К данным расходам относятся:

    • Косметическая хирургия
    • Уроки танцев
    • Обслуживание подгузников
    • Электроэпиляция или удаление волос
    • Доллары с гибким счетом расходов, расходы на похороны, будущее медицинское обслуживание
    • Пересадка волос, взносы в оздоровительный клуб, взносы на сберегательный счет, помощь по дому (кроме помощи по уходу)
    • Незаконные операции и лечение, страховые взносы
    • Одежда для беременных, медицинская сберегательная касса, лекарства и препараты из других стран
    • Пищевые добавки
    • Безрецептурные препараты и лекарства (если не прописаны врачом)
    • Предметы личного пользования
    • Уроки плавания
    • Отбеливание зубов
    • Ветеринарные сборы.

    Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года из вашего расчета общих медицинских расходов.

    Если стоимость медицинского оборудования или имущества была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продали это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать прирост капитала в налоговой декларации. Налогооблагаемая прибыль — это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или имущества.

    Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговый кредит на медицинское страхование).

    Вы приобрели медицинскую страховку через Marketplace? Вы можете претендовать на Премиальный налоговый кредит, который вы можете использовать, чтобы помочь сделать медицинское страхование более доступным.

Ваш комментарий будет первым

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *